전자세금계산서 발급 기한을 하루만 넘겨도 최대 2% 가산세가 붙습니다. 지난달 ‘10일 쇼크’를 겪고 나서야 홈택스 자동발급으로 문제를 해결했죠.
오늘은 저와 함께 ‘조회→발급→취소’ 실수 없는 루틴을 A부터 Z까지 3분 만에 마스터해 볼까요?
전자세금계산서 핵심 정보 총정리
| 구분 | 발급·전송 기한 | 핵심 포인트 | 근거 규정 |
|---|---|---|---|
| 정발행 | 공급 시기 → 발급, 전송은 다음 날까지 | 지연 시 가산세 0.5 % | 부가가치세법 |
| 월합계(간이) | 익월 10일까지 발행·전송 | 매출 합계 1건으로 발급 | 동법 시행령 |
| 수정발행 | ①→⑥ 6가지 사유 별도 발급 | 사유 코드 필수 입력 | 국세청 고시 |
| 취소(무효) | 원본 발급일로 돌아가 -1처리 | 건별 취소 → 수정발행 ‘7차 수정’ 권장 | 국세청 홈택스 |
TIP 전송기한이 토·공휴일이면 ‘다음 영업일’까지 자동 연장됩니다.
세금계산서 정발행/수정/취소 처리 방법
정발행(일반)
- 「공급가액 + 부가세 10 %」 산출 후 홈택스 ▶ 전자(세금)계산서 ▶ 건별발급 입력.
- 발급 즉시 ‘전송완료’ 상태 확인 → 거래처 이메일 자동 발송 옵션 추천.
수정발행 6유형
| 유형 코드 | 상황 | 핵심 입력값 |
|---|---|---|
| 01 | 공급가액·세액 착오 | 차액만큼 ±로 수정 |
| 02 | 거래 취소 | -1 표기, 원본 동일 내역 |
| 03 | 에누리·할인 | 공급가액↓ |
| 04 | 환입(반품) | 수량↓ |
| 05 | 장기·할부 | 분할 발행 |
| 06 | 영세율·과세 전환 | 과세구분 변경 |
취소(무효)
- 발급일 오류 → 7차 수정(취소) 선택 후 0원 처리.
- 전송 전 단계면 ‘발급취소’ 버튼 클릭해 가산세 면제.
발급 기한만 지켜도 가산세 0 원! 홈택스 ‘자동전송 예약’ 버튼 한 번이면 연 12번의 마감 스트레스를 날려버릴 수 있습니다
홈택스 발급 5분 완성 가이드
- 로그인(공동·간편 인증) → ‘전자(세금)계산서’ 메뉴.
- 건별발급 → 매출·매입 선택 후 사업자번호 입력.
- 공급가액·세액 입력 → ‘합계표 자동작성’ 체크.
- 전자서명 → 발급 완료 후 ‘전송상태 = 정상’ 확인.
- 자동전송 예약: ‘환경설정’ → ‘전송 시간 지정(매일 23:55)’.
모바일(손택스): 하단 ‘전자세금계산서’ → QR 간편발급 기능으로 1분 컷 (N잡러 추천).
세금계산서 조회 및 관리 방법
- 기간검색 → ‘전송상태’ 필터 ‘전체’ 선택 후 엑셀 일괄다운.
- PDF 자동 합본: ‘출력’ → ‘다중 선택’ → ‘합쳐서 다운로드’.
- Tip: 회계프로그램(Lasleina 등) API 연동 시 거래처별 월별 집계표 자동 생성
가산세 피하는 기한과 절차
- 지연발급: 공급일+11일차 전송 → 공급가액 0.5 % 과태료.
- 미전송: 국세청 전송 누락 → 1 % 가산세(2024 개정: 2 % → 1 % 인하)
- 사후수정 누락 → 경정 시 과소신고 10 % 추가.
- 반복 위반 2회 이상 시 세무조사 선정 가중(국세청 내부 지침 2024-07).
다음 읽을거리
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각주
제가 ‘-1 수정’ 대신 ‘취소’만 눌러 0.5 % 가산세를 낸 경험이 있습니다. 지금 바로 홈택스 자동전송 예약을 걸어두세요. 세금은 줄고, 마음은 편해집니다!